庫存選項是某些公司，包括許多初創公司，作為員工包的一部分的替代補償。員工船上可能是一個低於正常的工資，以換取稍後的大發薪日的可能性。如果您已被提供作為補償包的一部分的選項，或者如果您正在考慮鍛煉和銷售這些選項，請確保您知道他們是如何工作的。如果您對您的股票期權或任何其他投資有疑問，請與財務顧問交談。
庫存選項定義
庫存選項是一種賠償形式。公司可以向員工，承包商，顧問和投資者授予他們。這些選項是合同的，為員工提供購買或鍛煉公司股票數量的股票以預先設定的價格，也稱為贈款價格。但是，此優惠並不是永遠的。在他們過期之前，您有一定的時間鍛煉您的選項。您的雇主可能還要求您在離開公司後的一段時間內鍛煉您的選擇。
公司將授予其員工的選項數量因公司而異。它還取決於員工的資歷和特殊技能。投資者和其他股權持有人必須在任何員工獲得股票期權之前簽字。
批准和歸屬於股票期權
幫助您了解股票期權的工作，讓我們走過一個簡單的例子。讓我們說你在一個新的啟動工作，作為賠償的一部分，您收到了公司股票的20,000股股票期權。您和公司需要簽署合同，概述股票期權的條款;這可能包含在就業合同中。
合同將指定授予日期，這是您選項開始背心的日期。當股票期權背心時，這意味著它實際上可以鍛煉或購買。不幸的是，當您加入公司時，您將不會收到所有選項;相反，選項背心逐漸，在一段時間內稱為歸屬期。
在這種情況下，讓我們說選擇有一個四年的歸屬期，有一個為期一年的懸崖。為期四年的歸屬期意味著在您有權行使所有20,000份選項之前需要四年。
好消息是，因為您的選擇逐漸在這個歸屬期的過程中逐漸逐漸，您將能夠在這四年之前訪問您的一些股票期權。在我們的示例中，您的季度每年可能會在課程中留下四分之一（5,000）季度。因此，在您的兩個工作年份，例如，您將有權鍛煉10,000個選擇。
壞消息是，任何選項背心都有等待期。這是一年的懸崖進來的地方：這意味著您需要待在公司至少一年才能收到您的任何選擇。如果您在到達一年的里程碑之前離開公司，您將無法獲得任何選擇。在您到達一個一年的懸崖後，您將獲得您的前5,000個選項（二零季度）;然後，您的剩餘選項可能將其背心，使您每月獲得相同的金額，以便歸屬期的其餘部分。在我們的示例中，剩下的15,000將以下36個月以1/36的速度歸備，這是每月歸屬的約416個選項。
庫存選項：如何鍛煉
一旦你的選擇背心，你有能力鍛煉它們。這意味著您實際上可以購買公司股票的股票。在鍛煉之前，您的選項沒有任何實際值。
您將為這些選項支付的價格將在您啟動時簽名的合同中設置。您可以聽到人們將此價格指代，作為贈款價格，罷工價格或行使價格。無論公司如何（或差勁）所做的那樣，這個價格不會改變。
讓我們說你的四年已經過去了，你現在有20,000股股票期權，鍛煉價格為1美元。為了鍛煉所有的選擇，您需要支付20,000美元（20,000 x $ 1）。一旦你運動，你擁有所有的股票，你可以自由地賣掉它。您也可以持有它，並希望股票價格上漲。請注意，您還必須支付鍛煉和銷售您的選擇的任何佣金，費用和稅收。
還有一些方法可以鍛煉，而無需提出現金購買所有選項。例如，您可以進行鍛煉和銷售交易。為此，您將購買您的選擇並立即銷售它們。而不是用自己的錢來鍛煉，經紀人處理銷售將有效地前面的錢，用銷售製成的錢，以涵蓋它購買股票的費用。
鍛煉的另一種方式是通過練習SE-and-all-ob-poort交易。通過這種策略，您可以銷售足夠的股票以涵蓋您購買股票，並持有其餘的股票。
最後，提及您的選項有效期也很重要。您可以在合同中找到此項。從授予日期到期，或離開公司後90天的選項是常見的。
當你應該運動股票期權
何時以及如何行使股票期權將取決於許多因素。首先，您可能會等到公司公開，假設它會。如果你不等待，你的公司不公開，你的股票可能比你支付的價值更低 – 甚至無價值。
第二，一旦您的公司擁有其首次公開發行（IPO），您只有在股票市場價格高於您的鍛煉價格時才能鍛煉您的選擇。例如，假設您每股2美元的鍛煉價格。如果市場價格為1美元，則剛剛鍛煉您的選擇並沒有意義。您將在市場上購買。
另一方面，如果市場價格為每股3美元，您將賺取資金，以鍛煉您的選擇和銷售。但如果價格上漲，你可能想要等待鍛煉你的選擇。一旦你鍛煉身體，你的錢就是那些股票沉沒。那麼為什麼不等到市場價格是您賣的地方？這樣，您將購買和銷售 – 並在長時間內沒有任何資金的盈利，並在沒有任何錢的情況下。
表示，如果所有指標指向攀登股票價格，您可以承擔至少一年的股票，您現在可能想要鍛煉您的選擇。這樣，您將在資本增長和所得稅中支付更少的人費用（見下文）。此外，如果鍛煉的時間段即將到期，您可能希望鍛煉您的選擇以鎖定折扣價格。但如果你一直擔心虧損，你應該諮詢投資專業人士。
庫存選項和稅收
當您鍛煉或銷售股票期權時，您通常需要繳納稅款。您支付的是您所擁有的哪種選擇以及您在鍛煉和銷售之間等待多長時間。
對於初學者，重要的是要注意有兩種類型的庫存選項：
下表在NQSOS和ISOS之間分解了關鍵稅差：
與NQSOS，聯邦政府將其作為定期收入徵稅。該公司授予您的股票將在您的W-2上報告您的收入。報告的收入金額將取決於討價還價元素（也稱為補償元素）。這是股票市場價值與鍛煉價格之間的差異。如果您以每人1美元的鍛煉價格鍛煉10,000份，但這些股票每股2美元上漲2美元，議價元素為10,000美元（1美元價格差異x 10,000股）。 10,000美元的W-2作為普通收入。
當您決定出售您的股票時，您將必鬚根據您持有的時間納稅。如果您舉辦選項，然後在鍛煉日期的一年內銷售股票，您將作為短期資本收益向交易報告。這種類型的資本收益受到常規聯邦所得稅稅率的影響。如果您在鍛煉一年後出售您的股票，則銷售下降在長期資本收益的範疇下。長期資本收益的稅收低於定期利率，這意味著您可以通過持有您的股票至少一年來節省稅款。
isos以不同的方式操作。雖然討價還價元素的金額可能會觸發替代最低稅（AMT），但持有額外的最低稅（AMT），否則您不會繳納稅款，這些稅收涉及低收入和中等收入納稅人的收入豁免。因此，如果您的收入超過2021年的個人超過73,600美元（已婚夫婦共同申請超過114,600美元），您可能會受到AMT的影響。
當您從ISO選項出售股票時，您需要在該銷售中納稅。如果您在鍛煉身體後立即出售股票，則討價還價元素被視為常規收入。如果您在鍛煉後至少一年持有股票，並且在授予日期後至少兩年後，您支付的稅率至少是您支付的稅率是長期資本收益率。
底線
股票期權正在成為吸引和保留員工的更常見方式。它們並不像薪水那麼簡單，但他們有一個大發薪日的潛力。選項術語由個別公司通過您必須簽名的合同設定。您應該熟悉該合同中的條款。它會告訴您公司授予多少選項以及歸屬期的長度。合同還將擁有贈款價格，這是您在鍛煉這些選項時的支付。鍛煉選項的方式如何以及當您的價格取決於價格野兔。 如果您持有至少一年的股票，還有所得稅考慮因素，承諾較低的稅率。
銷售員工股票期權的提示
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