529大學儲蓄計劃提供多種稅收優惠，並隨著時間的推移建立您的孩子的大學基金。與幾個投資賬戶不同，聯邦政府允許您的529個計劃收入增長免稅。如果您使用它們支付合格的高等教育費用，您的提款也將無稅。但是你需要了解529規則規則。什麼構成了合格的費用，以及對非資金化的退縮是什麼懲罰？閱讀了解如何最大限度地提高529個優勢，避免陷阱。
529計劃稅規則
當您不使用529個規劃金額，如學費等合格費用，您就會產生不合格的提款。您提款的收入部分將面臨括號的聯邦所得稅加上10％的罰款。美國國稅局還可以要求您在撤出收益部分的國家所得稅外，您還要求您對捐款的任何先前聲稱的稅收扣除。
您的收入部分如何分解？這取決於您在您的賬戶的大小時，您當時取得了不合格的提款。
讓我們說你向529年計劃捐款14,000美元，六年來達到20,000美元。這意味著70％來自您的貢獻，30％來自投資回報收益。如果您撥備了10,000美元的非資金化撤回，30％或3,000美元將面臨您支架的聯邦所得稅加上10％的罰款。如果您在24％的聯邦所得稅托架中，您將在您的撤回部分欠34％的稅收罰款。
關於非資格化提款的國家稅收罰款依靠您支付稅收的國家的法律。因此，您可能需要在您所在國家尋求認證的公共會計師（CPA）或財務顧問，以衡量非限制性提款的最終影響。但無論成本如何，它會侵蝕您投入您孩子的教育未來的儲蓄。
聯邦政府確實為您提供了一些鋸齒房。您可以隨時免費撤銷您自己的貢獻，因為您已將已徵稅的資金。
您應該與您的顧問交談，討論如何找到替代方案，如果您真正考慮進入您孩子的大學基金。他或她還可以幫助您了解529個貢獻的好處。在大多數州，您的529個捐款將構成某種形式的稅收扣除或稅收抵免的某些限制。
529按州的計劃規則
違背了流行的信念，您不必註冊由您居住的州贊助的529計劃。您的孩子不需要在提出贊助計劃的國家中註冊大學。任何美國公民或居民外國人有一個有效的社會安全號碼或稅號可以打開529個計劃賬戶。
您可以在佛蒙特州開設一個賬戶，了解在紐約的人，並最終在加利福尼亞州上學。
但是，贊助商529計劃設定了各種國家各種各樣的貢獻限制。他們通常從約350,000美元到50000美元的伸展。
529計劃和禮品稅規則
在考慮529規劃規則時，很重要的是要知道聯邦政府將529個計劃捐款作為納稅的贈與為受益人的禮物。截至2018年，如果您在一年內為個人捐款超過15,000美元，則會引發禮品稅。這同樣適用於已婚夫婦，共同提交，這貢獻超過30,000美元。
然而，529個計劃提供了一種例外。個人可以貢獻75,000美元，已婚夫婦每年可以將高達150,000美元轉移到529計劃，只要在未來五年內暫停捐款。這條規則基本上延伸了整個五年的禮品稅。所以說你有助於50,000美元。美國國稅局將其視為10,000美元捐助五年。因此，在未來四年內，您可以在未來四年內貢獻高達25,000美元，而不會產生禮品稅。
如果捐贈者在該五年期間死亡，則捐款中的一部分將被列入其遺產稅。使這一決定能夠作為一個合格的稅務顧問同時考慮的另一個關鍵點。
529撤銷規則
有時，人們猶豫不決，開設529個計劃賬戶，因為“合格的高等教育費用”看起來像是稅收稅法的困難部分。但這不是複雜的529計劃規則。您可以在下面的一些常見和重要例子上瞥一眼。
您還應該知道什麼不是合格的費用。以下是一些例子。
如上所述，您還應與您在學校註冊學校的財務援助辦公室，以確定您需要覆蓋給定學年的費用以及是否合格。
此外，您需要報告529個計劃活動，如TRNASINGSATCT和提款通過形式1099-Q來納稅時間。為了使其更容易，我們審查了最好的稅務軟件，以幫助您自動化您的返回。
529計劃和獎學金規則
是的，您的孩子可以使用獎學金來支付大學費用，而不會危及任何529計劃節省。事實上，您可以在免稅獎學金的金額中進行不合格的提款，同時避免10％的罰款。如果您的孩子出席美國軍方學院，美國國稅局也會放棄10％的罰款。但是，您仍將欠聯邦所得稅和可能的撤銷收益部分的所得稅。
但如果您的孩子收到全乘獎學金，那麼怎麼樣？你不必放棄儲蓄。如果他或她選擇參加，您的孩子可能會用它們來涵蓋Grad School的合格費用。您甚至可以在沒有罰款的情況下將受益者切換到您孩子的直系親屬中的任何人。
529計劃規則和財務援助
開放529計劃可能會影響您兒童對一定程度的聯邦財政援助的資格。但是，影響一般是輕微的，取決於若干因素，例如賬戶持有人的身份。了解這場529計劃規則的細微差別至關重要。
當監管父母作為賬戶持有人時，當學生填寫聯邦學生援助（FAFSA）的免費申請時，政府將把529計劃視為家長資產。但只有5.64％的賬戶價值將被考慮在學生的預期家庭貢獻（EFC）中。美國教育部使用該公式來確定學生的聯邦財政援助資格。
但如果學生儲存大學是賬戶持有人，該計劃將算作他或她自己的資產。賬戶中最多的最多20％的資金將被考慮在學生的EFC中。
只有大部分最多都會被削減為efc，取決於其他資產和家庭收入等其他因素。
但是當與受益人有不同關係的人打開529個計劃賬戶 – 例如阿姨或祖父 – 計劃的餘額根本不會算作資產。合格的高等教育費用的分佈將被認為是學生在他或她填寫額外的fafsas時的無線收入。
在考慮財政援助資格時，聯邦政府在審視資金時享受資產和收入。這意味著兩個具有類似金融情況的學生，但與開達529個計劃的人的人有不同的關係，可能會產生巨大的財務援助包。
總體而言，當監禁父母打開該賬戶時，529計劃對受益人的財務資格有最小的缺點。但別擔心。家人和朋友也可以為計劃做出貢獻。有些州甚至讓他們賺取稅收貢獻。
529計劃和k-12規則
稅收和職業法案或特朗普稅計劃允許您在529年使用高達10,000美元，以私人，宗教甚至公共K-12學校的學費為每年提供資金。但是，立法者正在分析如何治療這些提款的國家稅務。因此，請注意，關於529規則規則的話題如何在您的國家在您的國家演變。
外帶
529計劃提供多種福利，但您必須遵循一些規則。為了充分利用稅收優惠，您應該僅使用529個計劃資金僅在合格的教育費用上。但只要你遵守規則，美國國稅局就會讓你享受529計劃的所有好處。試圖削減角落，政府可能會遇到一些處罰。
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